Для анализа денежных потоков важно отслеживать все поступления и списания со счетов компании. Это можно делать в таблице или с помощью специализированных сервисов. Крупный и средний бизнес обязан анализировать кэш-флоу компании и предоставлять отчёт о движении денежных средств (ОДДС) в налоговые органы.
Обычно используются два метода анализа денежных потоков: горизонтальный и вертикальный.
Горизонтальный анализ финансового потока заключается в сравнении данных двух одинаковых, находящихся рядом, периодов. К примеру, анализ операционной деятельности за период летних месяцев. Основная цель этого метода анализа — определить разницу денежных потоков в сравнении с предыдущим периодом. Идеальным считается ситуация, когда последующие поступления растут быстрее, нежили отчисления. Показатели сравниваются как в процентах, так и в числовом эквиваленте.
Вертикальный анализ показывает распределение денег и выражается в процентах. Суть метода заключается в определении доли каждой деятельности в общей сумме поступлений или отчислений. Яркий пример, когда фирма получила 1 миллион рублей от продажи товара. Из них 0,1 миллиона были заработаны от продаж через интернет-магазин, 0,2 миллиона выручено на оптовых продажах и 0,7 миллиона заработаны через маркетплейсы.
Вертикальный анализ показывает, что 70% денежного потока приходится на маркетплейсы. Теперь рассмотрим статьи расходов. За месяц было потрачено 1 миллион рублей, большая часть из которых ушла на рекламу и продвижение.
Факторный анализ позволяет определить факторы, влияющие на движение средств. В нем выделяют два подхода к анализу:
- Прямой метод. Это изучение всех трех видов денежных потоков. Компания анализирует все поступления и расходы за определённый период.
К примеру, магазин бытовой техники в течение месяца продал товары на общую сумму в 100 000 рублей. При этом оплата аренды составила 10 000, еще 3 000 ушли на оплату клининговой компании и 20 000 на зарплату продавцов. Прямой метод позволяет разобраться, каким образом та или иная операция влияет на движение средств, и сравнить данные с прошлыми периодами.
Так, хозяин магазина заметил, что в этот раз услуги клининговой компании обошлись дороже, чем в предыдущий период. Изучив данные о клиентах, было обнаружено, что их количество выросло, что, в свою очередь, повлияло на необходимость увеличить обращения в клининговую компанию.
Вести учёт клиентов удобно на платформе Квант. Там можно отслеживать этапы сделок, создавать счета, готовить документы и анализировать продажи. Автоматизация также помогает менеджерам не забывать связываться с клиентами или отправлять предложения «тёплым» лидам.
- Косвенный метод. Предполагает сравнение чистой прибыли с денежным потоком. Он помогает выявить, что стало причиной получения избыточной прибыли или убытков и почему они не совпадают с количеством денег на конец периода.